كيف أصبح الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين نقطة جذب للاحتيال

في أوائل فبراير ، اتهم المدعون الفيدراليون في ولاية يوتا زاكاري باسيت وماسون وار بخداع حكومة الولايات المتحدة بملايين الدولارات. قال المدعون إن شركة المحاسبة التي يديرونها قدمت أكثر من 1000 نموذج ضريبي احتيالي إلى دائرة الإيرادات الداخلية نيابة عن الشركات التي تحاول المطالبة بأموال تحفيز في عصر الوباء.

أُغلقت محاسبة COS والضرائب في وقت لاحق من ذلك الشهر ، تاركةً الشركات ودافعي الضرائب الذين دفعوا للشركة لمساعدتهم على المطالبة بأموال فدرالية في محاولة لمعرفة ما حدث ولماذا تلقوا فجأة إشعارات تدقيق من مصلحة الضرائب

وسط بداية الوباء في عام 2020 ، مع دخول قطاعات كبيرة من الاقتصاد في حالة من الإغلاق ، وضعت واشنطن برامج مختلفة للمساعدة في الحفاظ على الشركات وعمالها واقفة على قدميها. كان من بينها ائتمان الاحتفاظ بالموظفين ، وهو عبارة عن ميزة ضريبية تم إنشاؤها كجزء من التشريع الأولي للإغاثة من الوباء البالغ 2 تريليون دولار. قدم البرنامج للشركات آلاف الدولارات لكل موظف إذا تمكنوا من إظهار أن Covid-19 يضر بأرباحهم وأنهم يواصلون دفع رواتب العمال.

كان القصد من الأموال أن تكون شريان حياة للشركات المتعثرة. بدلاً من ذلك ، أصبحت نقطة جذب للاحتيال ، مما أدى إلى إنشاء صناعة منزلية من الشركات التي تسوق نفسها كمتخصصين في الائتمان الضريبي يمكنهم مساعدة العملاء – حتى أولئك الذين لا يتأهلون بالفعل للحصول على المال – جني مبالغ ضخمة من مصلحة الضرائب على الرغم من الصحة العامة انتهت حالة الطوارئ ، ويمكن لدافعي الضرائب الاستمرار في التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي حتى عام 2025. وقد أدى ذلك إلى اندفاع الأموال وانتشار مزودي الخدمات المالية ، الذين غالبًا ما يفرضون رسومًا مقدمة ضخمة أو يخفضون حوالي 25 بالمائة من أي استرداد ضريبي.

أصبح الائتمان الضريبي شائعًا لدرجة أنه أصبح أكثر تكلفة مما كان متوقعًا. في عام 2021 ، بعد أن وسع الكونجرس أهلية الحصول على الائتمان ، توقع مكتب الميزانية في الكونجرس أن يكلف الحكومة الفيدرالية حوالي 85 مليار دولار على مدى عقد من الزمان – أعلى من التقدير السابق البالغ 55 مليار دولار. ومع ذلك ، تبين أن هذا كان أقل من الواقع: قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إنها دفعت بالفعل 152 مليار دولار من المبالغ المستردة المرتبطة بالائتمان الضريبي منذ أن أصبح متاحًا لأول مرة ولديها حوالي 800000 طلب متراكم تحاول معالجتها.

لا تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية حتى الآن عدد المبالغ المستردة المعتمدة بناءً على طلبات احتيالية. لكنها بدأت في تكثيف الجهود لاستئصال عمليات الاحتيال وتركيز تدقيق إضافي على الإيداعات من الشركات التي تبدو مشبوهة.

يوم الخميس ، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية تحذيرًا للشركات لتكون على اطلاع على “عمليات الاحتيال” المتعلقة بالائتمان الضريبي ، قائلة إنها تغذي طوفانًا من التطبيقات “غير الصالحة”.

قال دوجلاس أودونيل ، نائب مفوض الخدمات والتنفيذ في مصلحة الضرائب الأمريكية ، في مقابلة: “هؤلاء هم جوني أتى لاتيليس ، يظهرون وهم يدفعون بهذا المنتج ، ويدفعون هذا النشاط بطريقة غير أخلاقية”. . “إنه يجر الشركات إلى الفخ ، حيث سيطالبون بعد ذلك بقروض لا يحق لهم الحصول عليها.”

حذر السيد أودونيل من أن أولئك الذين حصلوا على المبالغ المستردة ولكنهم غير مؤهلين للحصول على المال سيتعين عليهم سداد الأموال بغرامات. وقال إن مصلحة الضرائب كانت تجري تدقيقًا صارمًا لدافعي الضرائب الذين يجمعون المبالغ المستردة والشركات التي تعالجها. وقدر أن مئات الآلاف من “طواحين” الائتمان الضريبي قد ظهرت في جميع أنحاء البلاد في السنوات الثلاث الماضية.

قال السيد أودونيل: “يبدو أنهم في كل مكان”.

إن الإعفاءات الضريبية أقل شهرة من برنامج حماية شيك الراتب الأكثر شيوعًا ، والذي قدم قروضًا قابلة للإلغاء لتغطية كشوف المرتبات والإيجار ونفقات المرافق أثناء الوباء. ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب المؤهلين ، لديهم القدرة على توفير مكاسب كبيرة غير متوقعة في شكل استرداد ضريبي. يمكن للشركات ، بما في ذلك المنظمات غير الربحية والكنائس ، أن تسعى للحصول على ما يصل إلى 26000 دولار لكل موظف في كشوف المرتبات إذا كان بإمكانها إظهار أن عملياتها قد تم تعليقها كليًا أو جزئيًا في عام 2020 أو جزء من عام 2021 ، والإبلاغ عن انخفاض كبير في إيراداتها خلال ذلك الوقت.

ومع ذلك ، فإن التفاصيل الدقيقة التي تحدد ما إذا كانت الشركة مؤهلة هي معقدة وتشعر مصلحة الضرائب الأمريكية بالقلق من أن الشركات التي تعالج طلبات الائتمان بكميات كبيرة تتجاهل قيودًا مهمة من أجل الحصول على عمليات استرداد وعمولات أكبر.

على سبيل المثال ، تشعر مصلحة الضرائب الأمريكية بالقلق بشأن غمس دافعي الضرائب في أوعية متعددة من أموال الإغاثة وتقول إن العديد من شركات إعداد الضرائب لا تخبر العملاء بأنهم لا يستطيعون المطالبة بالائتمان الضريبي على الأجور إذا تلقوا أيضًا أموالًا لتغطية تكاليف الرواتب من خلال برنامج حماية شيكات الرواتب.

تؤدي التكلفة المتضخمة للبرنامج إلى تفاقم الوضع المالي غير المستقر في أمريكا. يخوض البيت الأبيض والمشرعون الجمهوريون معركة مريرة بشأن رفع سقف الديون ، والذي يحدد مقدار الأموال التي يمكن أن تقترضها الولايات المتحدة. قدرت وزارة الخزانة أن الحكومة قد تنفد من السيولة النقدية في أقرب وقت ممكن في 1 يونيو ولجأت إلى مناورات محاسبية حتى تتمكن من الاستمرار في دفع فواتيرها.

أشار مسؤولو الخزانة الشهر الماضي إلى مدفوعات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين كسبب في أن عائدات الضرائب الفيدرالية أقل مما كان متوقعًا.

كان المشرعون يناقشون استعادة بعض أموال الإغاثة غير المستخدمة من الوباء كجزء من حدود الديون ومفاوضات الميزانية ، لكن الائتمان الضريبي لا يبدو أنه جزء من تلك المناقشات. أرسلت السناتور كيرستن جيليبراند ، الديمقراطية عن ولاية نيويورك ، رسالة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الشهر تحثها على تصفية الأعمال المتراكمة وإصدار المبالغ المستردة بشكل أسرع.

يأتي المزيد من طلبات الإعفاءات الضريبية كل يوم حيث تواصل الشركات إطلاق النار على مواقع التواصل الاجتماعي ومحطات التلفزيون والإذاعة بإعلانات تروج لسهولة الحصول على الأموال الفيدرالية. في بعض الحالات ، تقوم الشركات بالاتصال بالزبائن المحتملين.

منذ أكتوبر الماضي ، كان هناك حوالي 9000 إعلان للترويج لخدمات التطبيقات الخاصة بخصومات ضرائب الاحتفاظ بالموظفين التي تُبث على شبكات التلفزيون الوطنية والبث التلفزيوني ، وفقًا لشركة تتبع الإعلانات Vivvix / CMAG.

تمت رعاية حوالي ثلاثة أرباع هؤلاء من قبل أحد أكبر اللاعبين في الصناعة ، وهو Innovation Racks ، الذي يعلن على شبكات مثل CNBC ويدعي أن الشركة تستغرق ثماني دقائق فقط لتحديد ما إذا كان مقدم الطلب مؤهلاً أم لا. وتقول الشركة إنها ساعدت الشركات على المطالبة باسترداد أكثر من مليار دولار لضرائب الرواتب.

يقول الراوي في أحد الإعلانات: “هذا سهل”. “لكنها متاحة فقط لفترة محدودة.”

تستخدم المبالغ المستردة للابتكار ، والتي تأخذ نسبة 25 في المائة من المبلغ المسترد الذي يتلقاه العميل من مصلحة الضرائب الأمريكية ، شبكة من محامي الضرائب لمراجعة الطلبات ومعالجة النماذج. وقد تلقت تمويلًا من شركة الاستثمار Raistone لتوسيع قدرتها على الإعلان ومعالجة المزيد من الإقرارات الضريبية المعدلة.

قالت ميراي روسيلي ، المتحدثة باسم “إنوفيشن بردودس”: “إذا لم تكن لديك المعرفة ، فلن تبحث عن ذلك”. “نحن على مدار الساعة.”

أضافت السيدة روسيلي أن الابتكار المسترد لديه نظام صارم لفحص الطلبات: “تم تصميم عمليتنا لتقديم ما ينوي الكونجرس القيام به – التأكد من أن الشركات المؤهلة فقط تتقدم بطلب للحصول على الحوافز والائتمانات الحكومية وتلقيها”.

تستخدم الشركات التي تقدم خدمات الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين نماذج مختلفة. لا يملك البعض محاسبين عامين معتمدين على الموظفين ويعتمدون بدلاً من ذلك على المحامين والعاملين في الخارج أو البرمجيات لاختراق الأرقام. يعتمد البعض الآخر على العملاء “للإثبات” بأنهم مؤهلون للحصول على ائتمانات ضريبية ، مما يجعل هؤلاء العملاء أكثر مسؤولية في حالة المراجعة.

شارك براين أندرسون ، الذي يتمتع بخلفية في مجال البرمجيات ، في تأسيس ERTC Express في عام 2021 بعد أن علم أن المحاسبين التقليديين لا يبدو أن لديهم الوقت لمساعدة عملائهم في اجتياز العملية المرهقة للتقدم بطلب للحصول على الائتمانات. يمتلك شركته ، التي لها مكاتب في أتلانتا وتامبا ، فريقًا من المحاسبين الداخليين وعملية أكثر صرامة لمدة شهر لتحديد ما إذا كان العميل مؤهلاً للتقديم. يمكن للعملاء إما دفع رسوم مقدمة أو نسبة مئوية من استردادهم النهائي.

قال السيد أندرسون: “من المعقد معرفة الإجابة على السؤال ، هل أنت مؤهل؟” ، ويقدر أن حوالي ثلث عملائه المحتملين غير مؤهلين. “إذا لم تكن مؤهلاً ، فسيكون هناك الكثير من العمل مقابل لا شيء.”

تقر مصلحة الضرائب الأمريكية بأن التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي هو عملية معقدة ، ويزيد من صعوبة حقيقة أنه يجب القيام بها عن طريق تعديل الإقرارات الضريبية السابقة باستخدام النماذج الورقية. تحذر الوكالة من أن الشركات التي تقول إن العملية يمكن إنجازها بسرعة وسهولة هي على الأرجح تضلل عملائها.

كان المحاسبون التقليديون يراقبون بقلق حيث انتعشت طلبات الحصول على الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين. ومنذ ذلك الحين تم تعيين العديد لمساعدة دافعي الضرائب الذين وجدوا أنفسهم فجأة تحت رقابة مصلحة الضرائب.

قال مارك سي واغنر ، محاسب يقع بالقرب من دالاس: “هؤلاء الرجال يفترسون الناس ، ويعدون بالقمر”. “إذا لم تستوف مبيعاتك معايير الائتمان ، فعليك إعادة سداد الائتمان ، بالإضافة إلى الغرامات ، بالإضافة إلى الفائدة.”

قال محامي السيد باسيت ، الذي دفع بأنه غير مذنب ، إن محاسبة COS والضرائب تأخذ مسؤولياتها على محمل الجد للامتثال لمتطلبات مصلحة الضرائب عند التقدم للحصول على مزايا لعملائها. أوضحت المحامية ، كاثرين نيستر ، أن اللوائح والإرشادات حول الائتمان “لم تكن واضحة في كثير من الأحيان وتمت مراجعتها بشكل متكرر”.

لقد قدم ذلك القليل من العزاء لعملاء الأعمال الذين كانوا يبحثون عن إجابات حول طلباتهم أو تركوا للتعامل مع عمليات التدقيق.

كان Wanchai Chab يعمل في شركة مقرها ولاية يوتا تبيع مستلزمات مكافحة الآفات في كاليفورنيا في عام 2020. ولأنه أنشأ شركة ذات مسؤولية محدودة ، فقد تم إخطاره بأنه يمكنه التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي للاحتفاظ بالموظفين من خلال COS Accounting and Tax. دفع 500 دولار مقدمًا وقيل له إنه سيحصل على ائتمان قدره 3500 دولار.

ولكن بدلاً من استرداد مبلغ كبير ، تلقى السيد شاب البالغ من العمر 25 عامًا إشعارًا بالتدقيق في وقت سابق من هذا العام وانتهى به الأمر إلى دفع ضرائب إضافية.

لحسن الحظ بالنسبة للسيد شاب ، لم يعاقب من قبل مصلحة الضرائب لأنه لم يحصل على الائتمان مطلقًا.

قال السيد شاب: “قالت المدققة إنها فهمت ما كان يحدث وتعرف الكثير من الأشخاص الذين سرقوا بهذه الطريقة”.